天津市国家税务局

2007年是深入贯彻落实科学发展观、积极推进社会主义和谐社会建设的重要一年，做好今年的税收工作，全面完成各项任务意义重大。今年全市国税工作的总体要求是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻党的十六大以来的方针政策，认真落实科学发展观、构建社会主义和谐社会等重大战略思想，全面落实国家税务总局和市委、市政府的工作部署，紧紧围绕新时期税收工作的主题，坚持聚财为国、执法为民的工作宗旨，采取更加有力的措施，务必在关系全局的重点工作上取得新进展，在改进工作薄弱环节上取得新突破，在开拓创新提高水平上取得新成效。从而更好地完成各项税收任务，发挥税收职能作用，为全面建设小康社会、构建社会主义和谐社会做出新的更大的贡献。

2007年国家税务总局下达我局年度收入增长系数为11.7%，计划数为648.3亿元；市政府下达我局与市财政对口径税收收入任务为564.8亿元，比上年增长20%。为确保完成全年收入任务，全市各级国税部门要着力做好以下工作：

（一）严格税收执法。深入贯彻国务院全面推进依法行政实施纲要，按照法定权限和程序行使权力，履行职责。坚持组织收入原则，依法做好减免税审批和日常管理工作，加强政策执行情况的监督检查，防止越权减免税问题发生。严格审批缓税，认真执行欠税公告制度，加大欠税清缴力度，使应征税款及时足额入库。

（二）认真执行税收政策。继续落实促进就业和再就业、支持高新技术企业发展、鼓励再投资等各项税收优惠政策。贯彻减免税管理办法，对政策执行到期的抓紧征税。积极运用税收政策措施，促进天津滨海新区的开发开放。深入开展税收政策调研，及时反映政策实施中存在的问题，并提出完善建议。按照总局部署，搞好内、外资企业所得税“两法合并”的实施准备工作。

（三）强化执法监督检查。落实好“执法责任制考核评议和过错责任追究办法”，按季通报执行情况，把落实过错追究制度与加强廉政建设紧密结合。适时推行执法管理信息系统，力求在评议考核这个关键环节上有所突破。加大税收执法检查力度，积极配合审计、财政部门的监督检查，强化对整改落实情况的督查，坚决纠正各种违规行为。进一步贯彻行政许可法，抓好实施情况的检查，防止出现违法行为和新的管理漏洞。按照“有效、简洁、规范”的原则，6月底前完成市局制发的规范性文件的清理工作。认真执行重大税务案件集体审理制度，做好税务行政复议和行政诉讼的应诉工作，及时反馈、解决执法和管理中存在的问题。

（四）深入开展法制教育。在搞好日常法制教育基础上，每月集中开展一次法律法规教育，通过学习文件、举办法律知识讲座、以案说法等多种方式，教育干部增强税收法制意识；将法制培训列入全系统年度培训计划，分层次抓好税法及相关法律法规的全员培训；适时组织一线执法人员的法制考试。促使干部学法守法、依法行政。

（五）继续整顿和规范税收秩序。对房地产业、连锁经营大型超市，以及金融、石油等汇总纳税企业开展税收专项检查。严厉打击虚开和故意接受虚开增值税专用发票和其他抵扣凭证，利用假报出口、以次充好、低价高报手段和用虚假进项发票骗取出口退税，以及作假账、两套账、账外经营偷税等违法行为。着力抓好稽查信息化建设，对运用信息化手段开展稽查的试点工作进行总结，推广试点经验，扩大推行范围。剖析典型案例，归纳规律性问题，指导稽查工作。严格执行稽查案件复查制度，落实责任追究制度。加强与公安等有关部门的协调配合，狠抓重大税务违法案件的查处，依法做好案件移送工作。

（六）加强纳税服务工作。以提高纳税人税法遵从度为目标，以办税操作实务和税收法律法规为主要内容，针对不同行业、不同人群、不同区域纳税人的实际需要，分门别类、扎扎实实地抓好日常税收宣传、辅导和培训工作。努力发挥税务部门的职能作用，服务滨海新区的开发开放，不断提高服务的质量和层次。落实“五五”普法规划，认真开展税收宣传月活动，深入搞好税收征管法的宣传。推进税务网站建设和管理，充分发挥网站在税法宣传、办税服务、政务公开等方面的作用。全面落实纳税服务工作规范。加强办税服务厅建设，大力推行全程服务、预约服务、提醒服务、首问负责制，完善涉税事项“一站式”服务。

（七）加强户籍管理。巩固换证成果，制定实施税务登记管理办法，做好纳税人户籍的案头管理与实地巡查。加强与工商、地税、技术监督等部门的信息交换和数据比对分析，大力清理漏征漏管户，切实增强对纳税人的源头控管能力，最大限度地缩小税务登记与工商发证之间的户数差距，做到纳税户籍明确，税源分布清楚。探索户籍管理新途径，力争在年底前开发并试行《纳税人户籍管理电子地图》软件，运用计算机手段辅助户籍管理工作。

（八）完善税收管理员制度。按照革除弊端、发挥优势、明确职责、提高水平的要求，完善和落实税收管理员制度，明确执法责任，细化工作要求，规范作业标准，发挥税收管理员在税源监控中的主体作用。充分利用各种信息资料，搞好案头分析，有针对性地开展下户检查。逐步推行能级管理，合理划分岗位级别，科学测试和评定能级，实行按能定岗、以岗定责，强化绩效考核与责任追究。以税收法律法规、企业财务会计、计算机应用技术等内容为重点，加大培训力度，不断提高税收管理员的业务能力。

（九）健全重点税源监控体系。坚持逐级确定重点税源，完善重点行业、重点企业的税源档案，继续开展阶梯税源调查和纳税千万元以上重点企业税源调查，全面掌握重点企业生产经营和纳税情况。积极探索强化重点税源监控的有效机制，利用综合征管系统提供的税源数据信息，搞好税源前瞻性、深层次分析，及时掌握税收收入的增减变化及趋势，加强重点税源预警分析，努力提升重点税源监控质量。

（十）深化纳税评估。依据全市集中的数据信息，用宏观经济分析结果指导分行业、分税种、分区域的税负监控分析，确定行业平均税负指标，逐步建立统一协调的纳税评估机制。广泛开展分类评估工作，重点抓好增值税零、负申报和低税负企业的纳税评估，消费税纳税评估，以及“长亏不倒”企业的所得税纳税评估，查找税收征管的薄弱环节，堵塞漏洞，增加收入。认真总结评估工作的有益经验，规范评估方法和操作规程，坚持案头评估与实地查验相结合、流转税评估与所得税评估相结合、评估核查与立案稽查相结合，不断增强评估工作的规范性和有效性，实现以评促管的目的。

（十一）提高收入分析预测水平。制定税收分析制度，建立健全收入分析工作机制，实现税收分析的重点由进度分析、一般增减原因分析，向更加注重较深层次的税收与经济关系分析的转变。在做好常规分析工作的同时，拓宽思路，改进方法，加强与统计、财政、计委等部门的联系沟通，掌握各种经济信息资料，采用税负分析、弹性分析、关联分析、税源分析等方法，从宏观、微观、横向、纵向等多个方面，对税收情况进行全方位、多角度的对比分析，进一步揭示税收与经济的关系，反映税收征管状况和各项征管措施的落实情况，测算分析政策调整对税收收入的影响，提出加强管理、完善政策的建议。进而构建起税收分析、纳税评估、税源监控和税务稽查的良性互动机制，切实提升税源控管水平，促进税收收入的稳定增长。

（十二）加强流转税管理。全面落实操作规程，提高增值税申报纳税“一窗式”管理水平；继续做好增值税一般纳税人认定管理工作，完善增值税其它抵扣凭证管理，加强采集、认证、稽核比对工作，抓好异常凭证的检查，对税款抵扣环节进行严格控管。做好消费税政策调整的调查、跟踪和反馈工作。

（十三）加强国际税收管理。健全反避税工作机制，加强关联交易申报管理，对连续亏损企业、跳跃性赢利企业进行深入调查和审计；做好预约定价谈签及监控执行工作；积极实施联合税务审计，完善跨国公司税收管理办法；加强非居民税收管理工作，规范“走出去”企业的税收管理与服务，维护国家和纳税人利益。

（十四）加强企业所得税管理。完善管理制度，推进核实税基工作；全面推行企业所得税电子纳税申报，核实税前扣除项目，切实做好汇算清缴工作；严格减免税审核审批，杜绝“翻牌”企业享受税收优惠。

（十五）加强其他各税管理。抓好民营经济、专业市场和集贸市场的税收管理。继续加强利息税征管，推进房地产税收“一体化”管理，提高机动车辆税收“一条龙”管理水平。研究落实车购税征管分工工作。

（十六）抓好征管查协调配合。按照执法规范、征收率高、成本降低、社会满意的要求，总结实践经验，建立健全税收征管质量和效率考核体系。制定日常检查管理办法，将清理漏管户、发票核查、催报催缴、评估问询等不涉及立案稽查的内容，纳入日常检查范围，并搞好日常检查与税务稽查的衔接，实现“以管助查，以查促管”。进一步理顺各部门的职责，明确部门衔接的工作规程，建立征、管、查协作机制，形成相互制约、相互协调、相互促进的税源管理链条。

（十七）做好出口退税工作。认真落实出口退税相关工作规程和预警分析制度，加强退（免）税日常管理，对骗取出口退税的违法行为保持高度警惕，加大对“四自”、“三不见”违法行为的打击力度，提高退（免）税工作质量。着力抓好出口退税数据集中工作，研究推广出口退税远程申报系统，引导企业做好退税预申报工作。完善岗位设置，合理配备人员。搞好征、退税工作衔接，加快退税审核，提高工作效率，确保应退尽退。做好出口退（免）税计划和测算分析，均衡办理免抵调库。

（十八）强化增值税专用发票和普通发票控管。针对增值税失控发票快速反应机制运行中存在问题，研究制定补充规定，落实好失控发票登记管理制度，严格执行失控发票确认标准和程序，强化责任意识，防止工作疏漏和延误。同时，将快速反应机制的运行同防伪税控系统纳税申报数据采集相整合，保持我市金税工程运行的稳定性。配合市政府做好税控收款机招标选型和试点推广工作，推动实施《衔头发票管理办法》，强化普通发票和个体限额发票管理，从机制上发挥普通发票控管税源的基础性作用。

（十九）抓紧抓好市级应用平台建设。进一步加强市级数据集中平台建设，完成防伪税控系统、出口退税管理系统与综合征管系统的整合工作。对现有设备和金税三期新增设备进行整合、调配，最大限度发挥设备效能；根据信息数据市级集中的需要，对现有网络进行拓展和升级；依据标准搞好机房改造，保障设备安全运行。为金税三期的推行做好环境准备。

（二十）切实强化数据储存建设与管理应用。落实税收业务操作规程和作业标准，规范前台与后台的业务衔接，加强技术部门与业务部门的联系配合，提高综合征管系统运行效率。增强数据质量意识，严格落实数据采集、录入、审核、传输、储存、清理、发布等方面工作要求，确保征管数据的真实准确和完整；建立规范完整的数据指标体系，统一数据口径，确保数据在各环节的一致性；加强数据分析利用，落实数据定期发布制度，指导基层开展纳税评估和税源管理，用数据管理税收，用数据支持决策；健全数据应用管理机制，制定工作规范，明确工作职责，形成良好的数据管理和应用的工作局面。

（二十一）注重做好安全保障和运行维护体系建设。加强系统日常规范管理，健全网络安全管理制度，落实安全责任制，建立数据灾备系统，构建安全监控保障体系。完善应急处理机制，切实提高信息系统的防护、预警、监测、应急、恢复和反击能力。加大运行维护队伍的建设力度，搭建运行维护平台和运行维护流程，确保金税三期建设项目安全高效运行。

（二十二）努力发挥网络增值作用。开发应用税收管理员工作平台、税收分析监控平台、纳税评估管理平台，进一步提高税源控管能力和纳税服务水平。大力推行多元申报方式，加快推进远程申报、远程认证和财税关库行联网，加强网上办税服务系统建设，规范涉税事项网上办理等工作，利用信息化手段为纳税人提供优质、高效、便捷的税收服务；适时试行税务综合办公信息系统，开通IP电话系统和视频会议系统，提高内部管理效率。

（二十三）认真抓好信息化人才队伍建设。继续做好在职培养和招录、吸纳信息化专业人才工作，不断壮大信息化专业人才队伍。分层次抓好全员培训，因需施教，提升各级干部使用计算机、应用专项软件的能力。抓好技术人员知识更新培训，增强管理、开发和应用能力。组织开展信息化知识培训学习的考评、竞赛活动，在全系统大力营造学习信息知识、钻研信息技术的浓厚氛围。

（二十四）加强领导班子建设。把学习贯彻十六届六中全会精神和《江泽民文选》作为当前和今后一个时期领导干部思想政治建设的重要任务，切实抓紧抓好。用邓小平理论和“三个代表”重要思想，用科学发展观和构建和谐社会战略思想武装干部头脑，指导税收工作。认真贯彻公务员法，继续推进干部人事制度改革，落实好干部任用条例，严格执行干部任用监督检查办法和党内监督条例、纪律处分条例，增强干部选拔任用工作的透明度。认真贯彻民主集中制原则，健全党内生活制度和领导班子工作制度，增强各级领导班子科学决策的能力，领导科学发展的能力，总揽全局、协调各方的能力，解决自身问题、防止消极腐败的能力。把各级领导班子建设成为坚强的领导核心。

（二十五）搞好党的先进性建设。巩固和发展保持共产党员先进性教育成果，认真落实基层单位党组抓党建工作责任制，抓好保持共产党员先进性的经常性工作。全面加强基层党组织建设，继续以创建“五好”党支部为载体，推进“强基创先”工程。以加强社会主义核心价值体系建设为重点，认真抓好党员的思想教育，扎实推进道德建设，积极倡导以爱岗敬业、公正执法、诚信服务、廉洁奉公为基本内容的职业道德规范，不断提高党员队伍的整体素质。充分发挥基层党组织凝聚人心、推动工作、促进和谐的作用。坚持以人为本，加强人文关怀，促进党员和群众的心理和谐，进一步密切党群、干群关系，保持团结、和谐、稳定的工作局面，促进和谐机关建设。

（二十六）推进党风廉政建设。坚持党要管党、从严治党，贯彻标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防的反腐倡廉战略方针，坚持自律与他律并重、监督与惩治并重、转变职能与完善机制并重、日常工作与集中治理并重，构建我市国税系统惩防体系。完善“大宣教”工作格局，加强思想道德和法纪教育，促进领导干部廉洁自律。各级领导干部要始终牢记“两个务必”，加强党性修养，树立正确的权力观、地位观、利益观，正确行使权力。完善监督机制，强化对权力运行的监督制约，认真做好预防渎职犯罪工作，严肃查处各类违法违纪案件，严厉惩处腐败行为。加强政风和行风建设，全面治理和纠正损害群众利益的不正之风。建立反腐倡廉监测和评价指标体系，加强预警信息的评估分析，把腐败现象遏制在萌芽状态。加强纪检监察组织自身建设，更好地履行职责、发挥作用。

（二十七）抓好巡视工作。完善巡视工作制度，规范工作程序，加强基础管理。围绕基层领导班子及其成员执行政治纪律、组织纪律、经济工作纪律、群众工作纪律和党风廉政建设等方面情况，年内要对10个基层单位分批开展巡视检查。抓好上年度已巡视单位的“回头看”，特别要加大对整改事项的跟踪督办力度，做好整改工作的督促与落实。建立巡视工作联席会议制度，加强与有关部门的协调配合，扩大监督渠道，形成巡视工作整体合力。注意总结和研究巡视工作特点与规律，建立健全巡视成果运用机制，不断提高巡视工作水平。

（二十八）加大教育培训力度。以能力建设为主线，以提升培训质量为着力点，以提高税收管理质量和纳税服务水平为目标，积极推进学习型机关建设，扎实开展大规模的教育培训工作，构建多层次、规范化、高效益的教育培训工作格局。围绕岗位需求，组织开展大规模干部轮训工作；积极推进“六员”培训，注重培养骨干力量，形成梯次能手队伍，做到关键岗位重点培训，优秀人员深化培训，紧缺人员抓紧培训；认真抓好处级领导干部培训、任职培训、初任培训，选派业务骨干参加总局组织的各类专门培训；重视高素质、高技能人才培养，鼓励干部参加“三师”（注册税务师、注册会计师、律师）资格考试，提倡干部通过多种方式提升学历层次；探索完善教育培训工作机制，拓展远程教育培训平台，大力倡导在线自学；强化教育培训考评工作，以考评促学习、促培训。培训工作应发挥市局和基层单位的两个积极性，基层单位是培训工作的主阵地，要因需施教，不等不靠。通过上下共同努力，切实提高全系统教育培训整体水平。

（二十九）规范内部管理工作。修订《天津市国家税务局党组议事规则》和《天津市国家税务局工作规则》，规范基层单位会议及议事制度。做好大额资金使用审批工作。继续推进办公自动化建设。搞好内部审计，加强政府采购和基本建设管理。加强新闻宣传管理，认真做好人大代表建议、政协提案办复工作，加强安全保卫、机要保密、信访和后勤保障工作。继续抓好工、青、妇和离退休干部管理服务工作。完善督查工作机制，推动各项工作的全面落实。